Singapore điều chỉnh chính sách thuế 2026: cơ hội vàng để mở doanh nghiệp tại Singapore

Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu đầy biến động, chính phủ Singapore một lần nữa khẳng định vị thế là trung tâm kinh tế hàng đầu khu vực khi chính thức công bố Ngân sách 2026. Với những điều chỉnh chiến lược về thuế và các gói hỗ trợ tài chính mạnh mẽ, việc mở doanh nghiệp tại Singapore không chỉ là bước đi mở rộng thị trường mà còn là giải pháp tối ưu hóa lợi nhuận bền vững cho các nhà đầu tư quốc tế.

Bài viết dưới đây của AIMS Việt Nam sẽ phân tích chi tiết những thay đổi trong chính sách Singapore năm 2026 và lộ trình tận dụng các ưu đãi để bứt phá kinh doanh.

1. Cập nhật mới nhất về chính sách thuế doanh nghiệp Singapore 2026

Ngày 12/02/2026, Thủ tướng Lawrence Wong đã công bố các thay đổi quan trọng trong Ngân sách 2026. Trọng tâm của lần điều chỉnh này là hỗ trợ doanh nghiệp duy trì dòng tiền và giảm bớt áp lực chi phí vận hành.

Hoàn thuế thu nhập doanh nghiệp (CIT Rebate) lên đến 40%

Một trong những điểm sáng nhất là chính sách hoàn thuế thu nhập doanh nghiệp ở mức 40% cho năm đánh giá (Year of Assessment – YA) 2026.

• Mức hỗ trợ tối thiểu: 1.500 SGD (đảm bảo ngay cả các doanh nghiệp nhỏ, siêu nhỏ cũng được hưởng lợi).
• Mức hỗ trợ tối đa: 30.000 SGD mỗi công ty.
• Điều kiện áp dụng: Các công ty đang hoạt động và có ít nhất một nhân sự là người địa phương (Singapore Citizen hoặc PR) đóng CPF trong năm trước đó.

Đây là minh chứng rõ nét cho nỗ lực của chính phủ Singapore trong việc bảo vệ các doanh nghiệp thực sự có đóng góp cho thị trường lao động nội địa trước áp lực lạm phát và lãi suất tăng cao.

Thuế tối thiểu toàn cầu và bước đi thích ứng

Dù không nằm trong các thông báo cắt giảm trực tiếp, nhưng việc điều chỉnh thuế năm 2026 cũng là cách Singapore chuẩn bị cho việc áp dụng Pillar Two (thuế tối thiểu 15%). Bằng cách cung cấp các khoản hoàn thuế và trợ cấp nghiên cứu, Singapore đang chuyển dịch từ “cạnh tranh bằng thuế suất thấp” sang “cạnh tranh bằng sự hỗ trợ chất lượng và môi trường kinh doanh minh bạch”.

2. 5 Lợi ích vàng khi mở doanh nghiệp tại Singapore năm 2026

Dựa trên các dữ liệu chính thống từ IRAS (Cơ quan Thuế) và EDB (Hội đồng Phát triển Kinh tế), dưới đây là 5 lý do vì sao bạn nên thiết lập pháp nhân tại “Đảo quốc Sư tử” ngay lúc này.

2.1. Cơ chế khấu trừ thuế kép cho hoạt động quốc tế hóa (DTDi)

Nếu doanh nghiệp của bạn có ý định dùng Singapore làm bàn đạp để tiến ra thị trường toàn cầu, chính sách DTDi là “vũ khí” cực mạnh.

• Khấu trừ 200% chi phí: Doanh nghiệp được phép khấu trừ gấp đôi các chi phí hợp lệ cho hoạt động nghiên cứu thị trường, xúc tiến thương mại hoặc tham gia hội chợ quốc tế.
• Nâng mức trần ưu đãi: Trong ngân sách 2026, mức trần chi phí được hưởng ưu đãi đã tăng vọt từ 150.000 SGD lên 400.000 SGD.

2.2. Hệ thống thuế đơn tầng (Single-Tier Tax System)

Singapore áp dụng hệ thống thuế đơn tầng, nghĩa là lợi nhuận sau thuế của công ty khi chia cổ tức cho cổ đông sẽ không bị đánh thuế thêm một lần nữa. Đây là điểm cộng cực lớn giúp các nhà đầu tư tối ưu hóa dòng tiền cá nhân khi mở doanh nghiệp tại Singapore.

2.3. Ưu đãi cho doanh nghiệp mới thành lập (Tax Exemption Scheme for New Startups)

Chính sách Singapore luôn ưu ái các startup. Trong 3 năm đánh giá đầu tiên, doanh nghiệp mới có thể được miễn giảm thuế đáng kể:

• Miễn 75% thuế cho 100.000 SGD thu nhập chịu thuế đầu tiên.
• Miễn thêm 50% cho 100.000 SGD thu nhập chịu thuế tiếp theo.

2.4. Tiếp cận nguồn vốn và các chương trình tài trợ (EFS)

Chính phủ cam kết củng cố Chương trình Tài trợ Doanh nghiệp (Enterprise Financing Scheme – EFS). Hạn mức vay tối đa cho các khoản vay thương mại và tài sản cố định đã được nâng lên, đồng thời chính phủ hỗ trợ tài trợ lên tới 70% chi phí dự án cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs).

2.5. Môi trường kinh tế số và bền vững

Bên cạnh thuế doanh nghiệp, Singapore đang định hướng hành vi thị trường theo hướng xanh hơn thông qua việc điều chỉnh thuế tiêu thụ đặc biệt với thuốc lá (tăng 20%) và phí xe hơi (PARF). Việc đặt trụ sở tại một quốc gia ưu tiên kinh tế xanh giúp doanh nghiệp dễ dàng đạt được các chứng chỉ ESG (Môi trường, Xã hội, Quản trị) quốc tế.

4. Quy trình mở doanh nghiệp tại Singapore cho nhà đầu tư Việt Nam

Để tận dụng tốt nhất các ưu đãi từ chính sách Singapore, nhà đầu tư cần tuân thủ quy trình chuẩn từ ACRA (Cơ quan Quản lý Doanh nghiệp và Kế toán):

1. Lựa chọn loại hình công ty: Phổ biến nhất là Private Limited Company (Công ty TNHH Tư nhân).
2. Đăng ký tên công ty: Phải được ACRA phê duyệt và không trùng lặp.
3. Bổ nhiệm nhân sự chủ chốt: Cần ít nhất 1 giám đốc thường trú tại Singapore (Nominee Director), 1 thư ký công ty và 1 cổ đông.
4. Vốn điều lệ: Tối thiểu từ 1 SGD (tuy nhiên nên để mức phù hợp với quy mô kinh doanh).
5. Mở tài khoản ngân hàng: Có thể chọn các ngân hàng nội địa uy tín như DBS, OCBC hoặc UOB để dễ dàng nhận các khoản hoàn thuế từ chính phủ.

Kết luận

Chính sách Singapore năm 2026 là một lời khẳng định về sự linh hoạt và hỗ trợ tận tâm của chính phủ dành cho cộng đồng kinh doanh. Việc hoàn thuế CIT 40% và mở rộng hạn mức khấu trừ thuế kép (DTDi) lên 400.000 SGD là cơ hội “có một không hai” để các doanh nghiệp giảm thiểu rủi ro khi thâm nhập thị trường mới.

Quý khách hàng quan tâm và mong muốn tìm hiểu cơ hội đầu tư tại Singapore, vui lòng liên hệ đội ngũ AIMS Việt Nam theo hotline 088 888 6898 (HN), 088 640 2625 (HCM), hoặc email vietnam@aims.sg.