Quy định thuế thu nhập toàn cầu cho nhà đầu tư EB-5: Vì sao cần lập kế hoạch trước khi nhận thẻ xanh Mỹ 2026?

Quy định thuế thu nhập toàn cầu cho nhà đầu tư EB-5: Vì sao cần lập kế hoạch trước khi nhận thẻ xanh Mỹ 2026?

Quy định thuế thu nhập toàn cầu cho nhà đầu tư EB-5 là vấn đề nhiều gia đình Việt chỉ bắt đầu quan tâm khi hồ sơ đã gần đến giai đoạn nhận thẻ xanh. Tuy nhiên, với nhà đầu tư có tài sản, doanh nghiệp, bất động sản, tài khoản ngân hàng hoặc nguồn thu tại Việt Nam và nước ngoài, việc hiểu đúng nghĩa vụ thuế Mỹ cần được thực hiện ngay từ trước khi triển khai hồ sơ EB-5. Đặc biệt trong bối cảnh mốc grandfathering 30/09/2026 đang đến gần, nhà đầu tư không chỉ cần chuẩn bị nhanh về hồ sơ di trú, mà còn cần rà soát trước cấu trúc tài sản để tránh rủi ro thuế sau khi trở thành thường trú nhân Mỹ.

Vì sao nhà đầu tư EB-5 cần quan tâm đến thuế trước khi nhận thẻ xanh?

Với nhiều nhà đầu tư Việt Nam, EB-5 thường được nhìn nhận trước hết như một lộ trình lấy thẻ xanh Mỹ cho cả gia đình. Điều này đúng, nhưng chưa đủ. Khi trở thành thường trú nhân Mỹ, nhà đầu tư không chỉ có quyền sinh sống, học tập và làm việc tại Mỹ, mà còn bước vào hệ thống nghĩa vụ thuế và khai báo tài sản rất khác so với Việt Nam.

Điểm quan trọng là Mỹ áp dụng nguyên tắc đánh thuế theo tình trạng cư trú thuế. Người có thẻ xanh thường được xem là tax resident (cư dân thuế) của Mỹ và có nghĩa vụ khai báo thu nhập toàn cầu, không chỉ thu nhập phát sinh trong lãnh thổ Mỹ. Điều này có nghĩa là các khoản thu nhập từ Việt Nam như cổ tức, lãi vay, tiền cho thuê nhà, thu nhập từ chuyển nhượng tài sản, lợi nhuận kinh doanh hoặc thu nhập đầu tư quốc tế có thể cần được kê khai theo quy định của Sở Thuế vụ Mỹ.

Vì vậy, bài toán EB-5 không nên chỉ dừng ở việc chọn dự án và nộp hồ sơ. Với nhà đầu tư có tài sản lớn, câu hỏi cần quan tâm là nếu gia đình nhận thẻ xanh Mỹ, cấu trúc tài sản hiện tại có đang tạo ra nghĩa vụ khai báo hoặc rủi ro thuế nào không?

Quy định thuế thu nhập toàn cầu cho nhà đầu tư EB-5 khi trở thành Thường trú nhân Mỹ

Khi nào nhà đầu tư EB-5 trở thành đối tượng chịu thuế tại Mỹ?

Theo quy định thuế thu nhập toàn cầu cho nhà đầu tư EB-5, đương đơn không tự động chịu thuế thu nhập toàn cầu chỉ vì đã nộp hồ sơ I-526E. Nghĩa vụ thuế Mỹ thường trở nên đáng chú ý khi nhà đầu tư đạt đến tình trạng cư trú thuế tại Mỹ, chẳng hạn khi trở thành thường trú nhân hợp pháp hoặc đáp ứng bài kiểm tra hiện diện đáng kể tại Mỹ.

Với nhà đầu tư EB-5, giai đoạn cần đặc biệt lưu ý là trước khi nhận thẻ xanh có điều kiện. Đây là thời điểm nên rà soát lại tài sản, nguồn thu, cấu trúc sở hữu doanh nghiệp, tài khoản nước ngoài, kế hoạch bán tài sản và các khoản đầu tư quốc tế.

Nếu đợi đến sau khi nhận thẻ xanh mới xử lý, một số quyết định tài sản có thể đã trở nên kém linh hoạt. Ví dụ, việc bán bất động sản, chuyển nhượng cổ phần, nhận cổ tức lớn, cơ cấu lại doanh nghiệp gia đình hoặc phân chia tài sản cho con cái có thể tạo ra hệ quả thuế khác nhau tùy thời điểm thực hiện.

Vì vậy, nhà đầu tư EB-5 nên xem việc lập kế hoạch thuế trước định cư là một phần của chiến lược hồ sơ, không phải việc phát sinh sau khi đã đến Mỹ.

Nghĩa vụ khai báo tài sản nước ngoài

Ngoài nghĩa vụ khai thuế thu nhập, nhà đầu tư EB-5 còn cần quan tâm đến nghĩa vụ khai báo tài khoản và tài sản tài chính nước ngoài.

FATCA là cơ chế yêu cầu một số người nộp thuế Mỹ báo cáo tài sản tài chính nước ngoài qua Form 8938 nếu vượt ngưỡng quy định. Tài sản có thể bao gồm tài khoản tài chính nước ngoài, một số khoản đầu tư, quyền lợi tài chính hoặc tài sản được nắm giữ bên ngoài Mỹ.

FBAR là nghĩa vụ báo cáo tài khoản tài chính nước ngoài qua FinCEN Form 114. Nếu tổng giá trị cộng gộp của các tài khoản tài chính nước ngoài vượt 10.000 USD tại bất kỳ thời điểm nào trong năm, người nộp thuế Mỹ có thể phải nộp FBAR, ngay cả khi các tài khoản này không tạo ra thu nhập.

Điểm cần nhấn mạnh là FATCA và FBAR không giống nhau. Một trường hợp có thể phải nộp cả hai, hoặc chỉ một trong hai, tùy loại tài sản và ngưỡng giá trị. Đây là lý do nhà đầu tư EB-5 cần có danh sách tài sản rõ ràng trước khi nhận thẻ xanh, bao gồm tài khoản ngân hàng, tài khoản chứng khoán, bảo hiểm có giá trị tiền mặt, công ty offshore, cổ phần trong doanh nghiệp và các tài sản tài chính khác.

Những loại tài sản Việt Nam nhà đầu tư cần rà soát trước khi định cư Mỹ

Với nhà đầu tư Việt Nam, tài sản thường không chỉ nằm trong một tài khoản ngân hàng. Nhiều gia đình có cấu trúc tài sản phức tạp, bao gồm doanh nghiệp đang vận hành, cổ phần công ty, bất động sản cho thuê, đất đai, tiền gửi, chứng khoán, khoản vay nội bộ, tài sản đứng tên người thân hoặc tài sản hình thành qua nhiều giai đoạn.

Trước khi nhận thẻ xanh Mỹ, nhà đầu tư nên rà soát tối thiểu các nhóm tài sản sau:

Việc rà soát này nhằm giúp nhà đầu tư hiểu rõ nghĩa vụ, chuẩn hóa hồ sơ và có phương án hợp pháp trước khi tình trạng thuế tại Mỹ bắt đầu phát sinh.

Quy hoạch thuế trước định cư là gì và vì sao cần thiết?

Quy hoạch thuế trước định cư, hay Pre-Immigration Tax Planning, là quá trình rà soát và sắp xếp hợp pháp cấu trúc tài sản, nguồn thu và kế hoạch chuyển dịch tài sản trước khi một cá nhân trở thành đối tượng cư trú thuế tại quốc gia mới.

Với nhà đầu tư EB-5, quy hoạch này có thể bao gồm:

• Xác định thời điểm dự kiến trở thành tax resident của Mỹ;
• Lập danh sách tài sản trong và ngoài Việt Nam;
• Kiểm tra nguồn thu đang phát sinh;
• Rà soát tài sản dự kiến bán, cho tặng hoặc chuyển nhượng;
• Đánh giá tài sản nào cần khai báo theo FATCA hoặc FBAR;
• Chuẩn bị chứng từ giá vốn, hợp đồng, sao kê, hồ sơ doanh nghiệp;
• Làm việc với chuyên gia thuế Mỹ để xác định phương án phù hợp.

Điểm mấu chốt là quy hoạch thuế nên được thực hiện trước khi nhận thẻ xanh, không phải sau đó. Khi đã trở thành cư dân thuế, nhiều giao dịch tài sản có thể rơi vào phạm vi khai báo hoặc tính thuế của Mỹ. Nếu chuẩn bị sớm, nhà đầu tư có thể chủ động hơn trong việc quyết định tài sản nào cần giữ, tài sản nào nên cơ cấu lại và hồ sơ nào cần hoàn thiện.

Nhà đầu tư nên hành động sớm khi mốc Grandfathering đang đến gần

Bên cạnh yếu tố thuế, nhà đầu tư EB-5 hiện còn đối mặt với một mốc thời gian quan trọng: 30/09/2026. Đây là mốc được nhắc đến nhiều trong bối cảnh grandfathering của EB-5 theo Đạo luật Cải cách và Liêm chính EB-5.

Về bản chất, grandfathering giúp bảo vệ việc tiếp tục xử lý một số hồ sơ EB-5 đã được nộp đúng thời hạn trong trường hợp chương trình Trung tâm Vùng có thay đổi hoặc hết hiệu lực trong tương lai. Điều này không có nghĩa hồ sơ chắc chắn được chấp thuận, nhưng giúp nhà đầu tư tránh rủi ro bị ảnh hưởng bởi sự gián đoạn chương trình nếu đã nộp hồ sơ trong khung thời gian được bảo vệ.

Đối với nhà đầu tư Việt Nam, mốc này đặc biệt quan trọng vì hồ sơ EB-5 không thể chuẩn bị trong vài ngày. Nhà đầu tư cần thời gian để chọn dự án, chứng minh nguồn tiền, hoàn thiện chứng từ, dịch thuật, rà soát pháp lý, chuyển tiền đầu tư, chuẩn bị hồ sơ I-526E và đồng thời cân nhắc chiến lược thuế trước định cư.

Nếu chờ quá sát thời điểm 30/09/2026, nhà đầu tư có thể gặp rủi ro về thời gian xử lý giấy tờ, ngân hàng, chứng minh nguồn tiền hoặc lựa chọn dự án phù hợp. Vì vậy, hành động sớm để đảm bảo an toàn và hạn chế rủi ro về sau.

Lắng nghe câu chuyện thành công của khách hàng EB-5 AIMS

Gia đình khách hàng T.T.M.Liên

Vào một buổi chiều ghé thăm văn phòng AIMS Việt Nam, vợ chồng chị Mỹ Liên đã có nhiều chia sẻ thiết thực, gần gũi với chúng tôi về hành trình tham gia đầu tư định cư Mỹ diện EB-5. Là cha mẹ, ai cũng muốn con cái được đào tạo trong môi trường tốt nhất có thể. Nền giáo dục Mỹ từ lâu là bệ phóng mà nhiều phụ huynh trên thế giới hướng tới, và gia đình chị Mỹ Liên không là ngoại lệ. “Lý do lớn nhất chọn Mỹ làm điểm đến định cư cho cả nhà là vì tương lai của con cái”, vợ chồng chị Mỹ Liên cho biết.

Xem chia sẻ trực tiếp của gia đình chị Liên tại đây:

Gia đình khách hàng N.T.Hương

Gia đình chị N.T. Hương – khách hàng AIMS lựa chọn định cư Mỹ theo diện EB-5 đã tham gia buổi phỏng vấn cùng viên chức lãnh sự tại Tổng Lãnh sự quán Hoa Kỳ tại TP. Hồ Chí Minh. Hành trình đồng hành giữa gia đình chị và AIMS kéo dài nhiều năm, và cuối cùng, thời khắc quan trọng nhất cũng đã đến. Nhờ quá trình chuẩn bị bài bản từ trước, cùng sự hướng dẫn chi tiết, buổi phỏng vấn diễn ra suôn sẻ và khép lại bằng một kết quả đáng mừng: gia đình chị Hương phỏng vấn thành công.

Chia sẻ với AIMS, anh H. – chồng chị Hương, cho biết: “Kết quả viên mãn này là hoàn toàn có cơ sở, bởi theo quan sát của tôi, hiếm có ai đi phỏng vấn hôm nay lại có một bộ hồ sơ được chuẩn bị đầy đủ và phân loại chi tiết, cụ thể đến vậy.” Thành quả này là kết tinh của sự kiên trì từ phía gia đình và quá trình chuẩn hóa hồ sơ nghiêm túc từ AIMS.

Quay lại thời điểm năm 2019, anh H. chia sẻ rằng quyết định chọn AIMS của vợ chồng anh diễn ra khá nhanh, dù trước đó khi hỏi thăm người thân, bạn bè, anh chị nhận về không ít sự nghi ngờ và những lời “cảnh báo” xoay quanh chương trình. Tuy nhiên, sau khi tìm hiểu kỹ, anh nhận thấy thời điểm đó EB-5 đang bước vào giai đoạn chuẩn bị điều chỉnh mức đầu tư. Vì vậy, anh quyết định đặt niềm tin và ký kết hợp đồng cùng AIMS, kịp thời nắm bắt cơ hội và triển khai hồ sơ ở thời điểm mức đầu tư còn ở ngưỡng 500.000 USD.

Kết luận

Quy định thuế thu nhập toàn cầu cho nhà đầu tư EB5 là vấn đề không thể xem nhẹ, đặc biệt với các gia đình Việt Nam có tài sản, doanh nghiệp và nguồn thu tại nhiều quốc gia. Khi nhận thẻ xanh Mỹ, nhà đầu tư có thể phải khai báo thu nhập toàn cầu, tài khoản tài chính nước ngoài và các tài sản thuộc diện báo cáo theo FATCA hoặc FBAR.

Trong bối cảnh mốc grandfathering EB-5 30/09/2026 đang đến gần, nhà đầu tư không nên chờ đến khi hồ sơ gấp rút mới bắt đầu chuẩn bị. Đây là thời điểm phù hợp để vừa đánh giá khả năng tham gia EB-5, vừa rà soát nguồn tiền, cấu trúc tài sản và kế hoạch thuế trước định cư.

Bạn đang quan tâm và mong muốn tìm hiểu về cơ hội định cư Mỹ, vui lòng liên hệ đội ngũ AIMS Việt Nam để nhận tư vấn 1:1 và đánh giá hồ sơ chi tiết trong 5 phút theo số hotline: 088 640 2625 (TP.HCM), 088 888 6898 (HN), hoặc gửi thông tin về mail: vietnam@aims.sg

Bài viết liên quan: 

1. Lịch chiếu khán mới nhất tháng 6/2026: Cập nhật cho hồ sơ định cư Mỹ 

2. So sánh Visa E-2 và EB-5: Lộ trình đầu tư định cư Mỹ nào phù hợp với người Việt?